COVID-19 对车祸后保险公司支付的Income replacement benefit （IRB）的影响

小水

COVID-19 造成大批企业停产，数以万计的人失去工作和收入。那些发生了车祸，曾经由保险公司支付Income Replacement Benefit (IRB) 的人，在回归工作后，因COVID-19再次失去收入，如果还希望能向保险公司申请IRB，难度较大，最大风险在于是否还符合申请标准。

IRB 的申请标准是，在车祸发生之前有工作收入，但是因为在车祸中受伤，导致无法继续工作而产生了收入损失。有些人在车祸后曾努力回到原来的工作岗位，但是伤势导致无法正常工作，不得不再次赋闲，这种情况下，是可以要求保险公司继续支付IRB的。

如果在COVIF-19期间失业仅是因为疫情造成的，那么是不符合IRB的申请标准的。容易引发争议情况是，一个人发生车祸后再次回到工作岗位上，但是在COVID-19期间再次失业，如何界定这种失业是受伤造成的，还是COVID-19造成的。

此外，政府为COVID-19期间的失业人员提供了大范围大额度的经济援助。我们讨论一下每种经济援助对于申请IRB有什么样的影响。

1. EI 失业保险：领取的金额为原收入的55%，每周不超过$573。根据规定，EI和IRB之间的关系为，领取的IRB的数额会从EI的数额中减去。IRB 最高领取金额为每周$400 （除非购买保险时买了optional benefit，但是很少有人这么买保险，因为保金会非常昂贵）。也就是说，如果领取了$400的IRB, 原本可以每周领$573 的EI，EI 减去IRB的金额，那么EI只领取$173. EI 和 IRB 的关系没有因COVID-19而改变。

2. CERB (Canadian Emergency Response Benefit): 领取标准为，前一年收入至少$5000，并且由于COVID-19失去全部收入，而且没有资格领取EI的人，可以每个月申请$2000的CERB。 那么假如一个人在领取IRB, 即其失业是车祸造成的，那么就不符合领取CERB的标准。但是CERB的金额每个月是$2000, IRB 只有大约$1600。这样看起来，同样在COVID-19期间失业，因车祸失去收入的人拿到的补偿更少。

3. 其它福利，如HST credit, child tax benefit，暂时看不出对IRB 会产生任何影响。

政府在COVID-19期间也为小企业雇主提供经济援助，包括wage subsidy, interest-free loan。

1. Wage subsidy: 这些经济援助对小企业雇主出车祸后能够领取的IRB也产生影响。小企业雇主基本是自雇人士，他们的IRB计算要考虑企业的gross revenue. Wage subsidy 作为taxable income，会直接增加gross income，从而对IRB 计算产生影响。相反，没有雇佣员工的个体户不受影响。

2. Interest-free loan: 不做收入考虑，对IRB的计算应该没有影响。

此文仅供讨论，非提供法律建议及意见。按此文做出决定的人对产生的后果自行负责。如有具体问题，请直接咨询律师。

陈平律师 613-422-3035

2020-04-26